1. Нормальный ход мысли - купили, отгрузили, оплатили.
Записи в Книге сделали после оплаты.
+платежное поручение
(Накладная на отгрузку) не записывается
-ПКО за купленные товары
(Накладная на поступление) не записывается
Т.е. согласно НК мы сначала продаем товар, а потом покупаем его. Значит нам отправляют предоплату. Без вариантов!
Ааааа займ учредителей получили. Ну ТЫК тогда и не вякайте!
2. Полунормальный ход мысли - купили, отгрузили, Х (ждем оплату).
+накладная на отгрузку)
платежное поручение
-ПКО за купленные товары
(Накладная на поступление) не записывается
После получения оплаты, накладная на отгрузку сторнируется, платежное поручение регистрируется добавочной записью в следующей по порядку графе (по дате)
3. Ненормальные случаи - Х, Х оплатили (аванс, ждем отгрузку)
+платежное поручение
После отгрузки (накладная на отгрузку) записи из общей книги регистрации поступивших документов произвольной формы, и папки к ней с первичной документацией, переносятся в книгу УДиР.
-ПКО за купленные товары
(накладная на поступление не записывается)
Примечание:
Накладные хранить вместе с документами об оплате, как счета, а счета-фактуры с выделенным НДС хранить в отдельной папке - к вам могут прийти со сверкой по НДС
Затем я посмотрю как прогу написали в 1С, и подгонюсь. Но сдавать в налоговую буду свои формы, или по приказу директора, на каждую запись из 1С не соотвествующую моему расчету, он будет ставить свою запись.